上海工资计算器_上海工资计算器2023万万没想到

又到年末，今年到底要不要买个人养老金？子女教育、住房贷款利息、3岁以下婴幼儿照护三项扣除夫妻双方怎么分摊？最后一个月的工资奖金怎么发放才能避免踩临界点的坑？用这款计算器算一算吧~

 

点击蓝字 关注匠心小屋小编按：四年前开通匠心小屋公众号的原因，就是因为自己设计了一款个税汇算清缴计算器，觉得很实用，想通过平台分享给大家几年下来，这款计算器随着个税新政的推出几经改版，相关阅读量也累计近3万。

又到年末，今年到底要不要买个人养老金？子女教育、住房贷款利息、3岁以下婴幼儿照护三项扣除夫妻双方怎么分摊？最后一个月的工资奖金怎么发放才能避免踩临界点的坑？用这款计算器算一算吧~

今天小编把原来的帖子重新梳理了一下，按最新政策更新版本，方便大家学习使用。

关注公众号，发送“2023计算器”即可免费下载个税综合所得汇算清缴计算器一、计算器有什么用？1、筹划专项附加扣除的抵扣主体像子女教育、住房贷款利息、3岁以下婴幼儿照护都可以由夫妻双方约定扣除如何筹划这几类专项附加扣除的抵扣主体，到底在哪一方扣除更划算？可以用这款计算器测算一下。

具体分析请参考以下链接：个税汇算清缴，专项附加扣除在夫妻双方哪一方扣除更划算？PS:今年出台新政，从2023年1月1日起3岁以下婴幼儿照护和子女教育扣除标准都由原来的每个子女每月1000元提高至2000元，所以大家只需了解筹划思路即可,请忽略老标准。

2、缴纳个人养老金的问题个人养老金要缴吗？缴多少合适？既然可以根据个人经济能力按月/分次或按年灵活缴纳，那么我们可以在每年12月算一算，到底当年买不买，买多少可以节税具体分析请参考以下链接：个人养老金个税优惠测算：用计算器算一算这个羊毛薅不薅？。

3、全年一次性奖金的筹划年终奖目前有2种计税方式：单独适用全年一次性奖金及并入当年综合所得计税，此政策执行期限目前已延长至2027年12月31日在计算器里可以测算：全年一次性奖金选择是否并入综合所得，在“应补/退税额”栏直接看到最终纳税额的不同结果，而且“综合所得税率跳档相应金额”栏自动计算，让纳税人清楚知道自己到底有多少收入是按最终税率档计税的。

二、计算器更新版本样表

计算器设计说明：1、此款个税汇算清缴计算器借鉴了国税总局发布的《个人所得税年度自行纳税申报表》的基本格式，内容顺序基本与之一致，使操作界面更加简单明了2、在纳税申报表的基础上增加了全年一次性奖金的内容，包括金额、已交税金和是否并入综合所得的下拉选项（第32-34行）。

全年一次性奖金选择是否并入综合所得，在“应补/退税额”栏可以直观看到最终纳税额的不同结果3、增加了“综合所得税率跳档相应金额”的自动计算（第37行），让纳税人清楚知道自己到底有多少收入是按最终税率档计税的。

4、在很多细节上优化了操作体验，视觉上更加直观，如：金额栏分三种颜色区分，蓝色部分是直接录入，紫色部分是自动计算，淡红色部分是下拉式选项5、有网友反馈，原来的版本字体太小，所以小编加大了字号也把字体换成了微软雅黑，视觉上看起来会更加舒服。

三、表格部分内容说明（一）收入合计“工资、薪金所得”栏的填列，可以先在个税APP中查询“工资薪金”合计数，此栏测算时需按工资薪金收入合计金额扣除一次性奖金的申报金额填列劳务报酬、稿酬及特许权使用费三项所得按个人实际情况填列，如果购买劳务方代扣代缴了个人所得税，那么可以在个税APP上查到数据。

（二）费用合计年度汇算时，劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除百分之二十的费用后的余额为收入额劳务报酬个人所得税相关分析请参考以下链接：说说个税汇算清缴—你的劳务报酬真的是税后收入吗？说说政府采购专家评审费的个税问题

（三）免税收入合计免税收入包括稿酬所得免税部分和其他免税收入稿酬所得免税部分就是稿酬所得的收入额减征30%，也就是按稿酬所得*80%*30%计算其他免税收入是符合《中华人民共和国个人所得税法》第四条规定的免税收入。

（四）减除费用计算器已设定好全年减除费用60000元，无需填列（五）专项扣除基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费及住房公积金按单位代扣个人部分的合计数填列，个税APP上可以查到相关数据（六）专项附加扣除。

具体专项附加扣除标准及相关内容请参考以下链接：思维导图｜个人所得税专项附加扣除（2023.9.3更新）（七）其他扣除1、年金（第25行）按单位代扣职业年金个人部分合计数填列2、商业健康险（第26行）此处商业健康险和市场上普通的商业健康保险是有区别的，有一定规定条件，最突出的识别特征是这个保险在购买时会生成一个特殊的税优识别码，且必须在保单凭证上注明该码。

所以，保单上有没有这个税优识别码是能不能享受政策的关键3、税延养老保险（第27行）全称是个人税收递延型商业养老保险，此险种自2018年5月1日起，在上海市、福建省（含厦门市）和苏州工业园区三个地方试点，今年9月国家金融监督管理总局发布《关于个人税收递延型商业养老保险试点与个人养老金衔接有关事项的通知》，衔接工作完成后，税延养老险将无法再进行税收优惠，后续如要继续享受税收优惠，需将税延养老险转换为个人养老金保单。

4、允许扣除的税费（第28行）此处允许扣除的税费是指个人取得劳务报酬时，发生的合理税费支出，如城建税、教育费附加和地方教育费附加、印花税等，但不包括增值税、个人所得税这些税种金额在劳务发票的备注栏可以获知。

5、个人养老金（第30行）此栏按当年度实际购买金额合计数填列（八）准予扣除的捐赠额（第31行）这里注意三个关键点：1）通过谁捐：一定要是境内公益性社会组织、县级以上人民政府及其部门等国家机关2）捐赠方向：向教育、扶贫、济困等公益慈善事业的公益捐赠支出。

3）扣除凭据：必须是公益性社会组织、国家机关开具的捐赠票据，如果单位统一组织的公益捐赠，可以凭汇总开具的捐赠票据和员工明细单扣除（九）全年一次性奖金（第32行）：按当年申报的全年一次性奖金总额填列全年一次性奖金已交税金（第33行）：按当年申报的全年一次性奖金预扣个税金额填列。

全年一次性奖金是否并入综合所得（第34行）：是下拉菜单，选择“是”或“否”时，在应补、退税额栏（第42行）可以直观看到最终纳税额的不同结果（十）应纳税所得额 （自动计算）（十一）税率 （自动计算）（十二）综合所得税率跳档相应金额。

（第37行） 自动计算此处税率跳档相应金额，是指第35行的应纳税所得额中有多少金额是跳档计税的（十三）应纳税额 （自动计算）（十四）减免税额这里特别要注意：随意填写“减免税额”不是在“退税”，而是在“偷税”，涉税风险极大！只有符合国家规定的减征、免征的收入才可以填列此栏。

 （十五）已缴税额（一次性奖金不并入），此栏填列个税APP上已申报税额合计金额减去全年一次性奖金申报税额的差额已缴税额（一次性奖金并入）（自动计算）（十六）应补/退税额 （自动计算）小贴士：速算扣除数是怎么来的？。

综合所得征税是实行七档超额累进税率，详见个人所得税税率表（综合所得适用）当应纳税所得额存在跳档现象时，并不是像有些人误解的，跳档以后全部金额按跳档后的税率计税，而是分档累进计税为方便计算，表中列出了各档的速算扣除数，那么这个速算扣除数是怎么来的呢？为什么要减去速算扣除数呢？小编举例说明一下：。

刘某2019年综合所得应纳税所得额为162000元，那么按综合所得税率表计算，应纳税额为162000*20%-16920=15480元下面详细说明一下速算扣除数16920的由来：应纳税所得额162000分为三个区间，其中[0，36000]税率是3%，（36000，144000]税率是10%，（144000，162000]税率是20%。

如果分区间核算，[0，36000]税额是36000*3%=1080；（36000，144000]税额是（144000-36000）*10%=10800；（144000，162000]税额是（162000-144000）*20%=3600

三个区间的合计金额为15480，与按税率表162000*20%-16920=15480元计算结果一致速算扣除数就是36000以内本应只按3%计税，全额按20%计税时存在多计税额36000*（20%-3%）=6120；36000-144000的部分本应只按10%计税，全额按20%计税时存在多计税额（144000-36000）*（20%-10%）=10800，两部分合计多计税额16920，这就是速算扣除数的由来。

计算器第35行综合所得税率跳档相应金额，在此案例中就是162000-144000=18000元，此部分是按跳档后的税率20%计税。

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